493万元的“小金库”是如何查明的

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如果从帐上查一般是查不出来的,要从外围了解这个单位有没有其他方面的收入,然后再查帐是否入帐;再一个了解这个单位未入帐的一些支出,然后查资金的来源,1.“出其不2113意,攻其不备”。在5261被检查单位毫无准备和出纳在场的情况下,4102对被审计单位的库存现金和有价证1653券进行突击盘点。并与现金日记账、银行存款日记账、总账核对。发现库存现金与账面余额不符,应当迅速查明原因。若库存现金大于账面余额,又不能说明正当来源,可能为小金库”。还要注意检查充抵库存现金的借条、支票存根及发生时间编号、银行存折、记事本及其他大额未入账支出票据或清单等。若在这些环节上发现疑点,就要一查到底,往往能查出小金库”。2.“里应外合,内查外调”。经美国注册舞弊审计师(CFE)协会统计,26.9%的重大舞弊案是通过内外部审计发现的,46.1%是通过举报发现的。鼓励举报是揭开“小金库”甚至违法犯罪的最直接、最省事的方法,也是目前查处大案要案采取的重要手段。3.“全面出击,重点突破”。对所有有疑点的收支项目进行汇总分类排队,采用抽样延伸的方法,从可疑项目到其下属单位、被管理单位、被收费单位以及发生业务较多的单位。层层分解、重点剖析,对单位处置的固定资产、低值易耗品等收入、签订的合同和开出的票据要进行重点追踪,使被查单位存在的收入不入账、虚列支出、虚列款项等问题原形毕露,查出来原因就是口开的太大,心太黑,多问问,多看看,帐外找线索,帐内一般看不出www.07swz.com防采集请勿采集本网。

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成都万信流体控制有限公司是2011-08-22在四川省注册成立的有限责任公司(自然人投资或控股),注册地址位于成都市金牛区营门口路251号7层726号。 成都万信流体控制有限公司的统一社会信用代码/注册号是91510106580032075T,企业法人李小成,目前企

作者机构:审计署京津冀特派办金融审计二处;

镇内以陶业发达著称,明清时期誉为“大瓮之乡”。新中国建立初期,全社经济总收入90万元,1978年1149万元,2002年24. 6亿元,地方财政收入1426万元,年末各项存款余额

来源:中国审计信息与方法

生产安全事故报告和调查处理条例(国务院493号令)根据生产安全事故(以下简称事故)造成的人员伤亡或者直接经济损失,事故一般分为以下等级: (一)特别重大事故,是指造成30人以上死亡,或者100人以上重伤(包括急性工业中毒,下同),或者1

ISSN:1005-197X

年:1996

卷:000

期:009

页码:P.46-46页数:1

中图分类:F239

正文语种:CHI

关键词:“小金库”;手续费收入;原始凭证;储蓄帐户;项来源;金融审计;存放同业;京津冀;利息收入;正如预料

摘要:493万元的“小金库”是如何查明的审计署京津冀特派办金融审计二处我们在对某银行进行审计中,发现并查明了该行截留巨额收入、私设“小金库”达493万元的重大违纪问题。蛛丝马迹在对该行“存放同业款项”科目进行检查时,我们发现该行1995年3月24日有一笔金...

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493 万元的“小金库”是如何查明的 作者:; 作者机构:审计署京津冀特派办金融审计二处; 来源:中国审计信息与方法 ISSN:1005-197X 年:1996 卷:000 期:009 页码:P.46-46 页数:1 中图分类:F239 正文语种:CHI 关键词:“小金库”;手续费收入;原始凭证;储蓄帐户;项来源;金融审计;存放同 业;京津冀;利息收入;正如预料 摘要:493万元的“小金库”是如何查明的审计署京津冀特派办金融审计二 处我们在对某银行进行审计中,发现并查明了该行截留巨额收入、私设“小金 库”达493万元的重大违纪问题。

蛛丝马迹在对该行“存放同业款项”科目 进行检查时,我们发现该行1995年3月24日有一笔金...

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