国有企业内部控制管理的相关问题探讨

来源:互联网 编辑:王志 手机版

一、内2113部控制制度设计方面。是5261否全面,根据内部控制指引,看风4102险点是否遗漏等。二、1653内部控制制度执行方面。是否一贯制定,也就是说,是否按制度办事,包括流程等。三、内部控制制度自查方面。看是否有自查过程,主要是考虑制度的完善和完整。四、内部控制制度自评方面。看是否有内部审计部门就该公司的内控建设进行自评。细节提示方面如下:(一)按控制对象分类,有二个控制层面,一是集团总部对所属的内部经营单位的控制。如:对子公司、分公司与事业部的控制。内容包括:战略控制、绩效控制、资源控制与运营控制。二是集团公司各经营单位内部的控制。如:分公司自身的内部的控制(二)按企业内部性质分类,内部控制台的性质可分为:1、公司层内控;2、交易层内控。公司层内控:公司层内控主要指公司治理层面的控制。也叫“决策控制”。它涉及到的事包括:企业董事会的构成结构与行为方式。公司战略制定、年度预算、投资与融资、增资与清算、及高层任免等工作。公司内控主要是投资人通过董事会对管理层进行控制。交易层内控:主要是指对具体交易层面的重大业务行为进行的控制。如管理机制与管理制度,业务流程制订上的控制及业务行为过程的控制等。(三)从企业内部控制目标出发可以把内控体系分为1、基础层次;2、效率、效果层次的控制。即:1、基础层次的内部控制:主要以会计控制为主要内容,以防差错,防舞弊为主要目的。2、效率效果层次的控制:主要涉及流程优化、组织衔接、规划、组织、流程运用效率。经以实现集团战略目标支撑为目标www.07swz.com防采集请勿采集本网。

国有企业内部控制管理的相关问题探讨

你首先要理解“内控”要控制的什么。 对于风险控制,在企业主要比如:资金的、产品品质的、法律的、人力资源的. 关于质量品质管控出现问题的,含简单,三鹿、冠生园 再比如现在石化企业的反腐,其实就是舞弊风险控制有问题,那就多不

作者:杜敏

作者机构:中国石油西南油气田公司

11 加强国有企业内部控制的探讨 财政监督 2008/16 12 国有企业内部控制模糊评价研究 煤矿机械 2008/11 13 浅谈国有企业内部控制的现状、问题与对策 财政监督 2008/18 14 浅谈如何建立和完善国有企业内部控制系统 铜业工程 2007/01 中国期刊全文

来源:财经界

最近的三鹿奶粉事件不就是个好例子吗 不管主官还是客观,企业在原料采购把关上严重失职的 网上查些资料

ISSN:1009-2781

摘要:内控制度管理是企业管理的重点环节。如何在新形势下落实好内控管理制度,提高执行力,是企业管理的一项重要任务。 近年来,随着社会经济的全面发展,企业财务核算和监督任务不断增加,对内控制度管理的要求也越来越高。但在实际工作中,由

年:2012

我国中小企业内部控制运用研究.caa等4篇硕士论文2篇期刊到上面的网盘链接中下载

卷:000

期:016

页码:90,92页数:2

正文语种:chi

关键词:内部控制;国有企业;问题

摘要:国有企业经过不断深化改革和机制转换,市场竞争意识逐渐增强,管理水平不断提高.但伴随着市场竞争的日益激烈,经营环境的复杂多变,要求国有企业必须加强内部控制管理,建立科学的企业管理体系才能与之相适应.国有企业是国家经济发展的主体,其发展变化具有自身历史性和特殊性,因此,更有必要建立和完善内部控制管理体系.本文阐述了目前我国国有企业在内部控制管理方面存在的一些问题,分析了强化内部控制管理的必要性,探讨了国有企业如何强化内部控制管理.

新会计准则下企业内部控制相关问题诌议关于企业内部控制相关问题的理性思考——基于C公司兴衰的深度分析企业内部控制的相关问题探讨要那篇,给我留言,我给你传到邮箱哈~建筑施工企业内部控制相关问题研究内容来自www.07swz.com请勿采集。

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